Stock Options Segnalati To Irs

ESPPs: Imposte anticipate Come avere modulo IRS 1099-B e dichiarazione dei costi-base cambiato per le vendite di azioni acquisite dalle mie stock option, azioni vincolate, o ESPP Cosa devo fare in modo diverso a causa dei cambiamenti Se hai venduto azioni durante il calendario anno, la vostra società di brokeraggio emetterà modulo IRS 1099-B entro la metà di febbraio dell'anno successivo. Si tratta di un documento importante che si deve avere per completare la dichiarazione dei redditi per l'anno di vendita. Molte imprese di intermediazione riformattare modulo 1099-B nella loro dichiarazione sostitutiva. che esse rilasciano invece della forma reale IRS. L'IRS riceve anche le informazioni riportate e corrisponderà contro le informazioni fornite sul modulo 8949 e Schedule D della vostra dichiarazione dei redditi. Cambiamenti significativi nella presentazione di relazioni su modulo 1099-B Alcuni anni fa, modulo 1099-B modificata per richiedere ulteriori dettagli sul magazzino di vendita. Per le vendite di azioni acquistate dal 1 ° gennaio 2011 o dopo, gli agenti di cambio hanno dovuto riferire a voi le date magazzino di acquisizione, la tua base imponibile (cioè la base dei costi), e se le plusvalenze sono stati a lungo o breve termine. Prima di allora, solo il ricavo di vendita lordo dovevano essere riportati sul modulo 1099-B dopo magazzino era stato venduto nel corso dell'esercizio. Queste informazioni aggiuntive possono essere utili, anche se può essere fonte di confusione, invece. Il 1099-B per vendite di azioni effettuate nel corso 2016 è molto simile alla versione per l'anno fiscale 2015. Tuttavia, la versione 2014 ha introdotto alcune importanti modifiche che è necessario continuare a tenere a mente al momento di rivedere il vostro 1099-B per vendite di azioni nel 2016: Nel 2014, l'IRS ha ridisegnato il modulo per abbinare i suoi numeri box con le colonne sul Form 8949, che si utilizza per segnalare magazzino di vendita. Una casella in alto al centro del modulo 1099-B indica la casella appropriata per controllare vicino alla parte superiore della Forma 8949 quando si segnalano la vendita. Il ricavato che i rapporti di intermediazione devono essere al netto di commissioni e spese. Una scatola (Box 1 g) è stato aggiunto per le regolazioni. Da non confondere con gli aggiustamenti necessari per compensi in azioni che sono discussi di seguito. Box 1g vale solo per l'ammontare di eventuali perdite non detraibile in una vendita di lavaggio o alla quantità di sconto di mercato maturati. Problemi speciali per la compensazione della I regolamenti e le istruzioni di 1099-B continuano a evolversi. A partire da sovvenzioni erogate dal 1 ° gennaio 2014 o dopo, i broker è vietato tra cui equità reddito risarcimento in base riportata sul modulo 1099-B (vedere le pagine 2930 dei regolamenti finali. Rilasciato nel 2013). Il broker si limitano a quanto pagato per il magazzino a esercizio, l'acquisto, o di maturazione. Per erogare contributi finanziari prima di tale data, la vostra società di intermediazione può segnalare spontaneamente le informazioni rettificato pieno con l'elemento di compensazione. In ogni informazione supplementare che dà, il broker può includere la porzione di piena basi non segnalato per l'IRS. L'evoluzione del rapporto costo-base di relazioni su modulo IRS 1099-B Che cosa avete bisogno di sapere per vendite Stock Fatto Nel 2016 per il 2016 le vendite di azioni della società acquisita dalla distribuzione di azioni e ESPPs, broker può sia (1) riportare la base completa dei costi per pre - 2014 borse di studio, durante la sua relazione solo la base parziale per borse di studio successive, o (2) riportano la base parziale non aggiustata per tutte le sovvenzioni. Pertanto, è necessario effettuare le seguenti operazioni: 1. Capire che cosa è o non è il 1099-B ha inviato per l'IRS. Se questo non è chiaramente spiegato, chiedere la vostra azienda e il suo piano di stock service provider (cioè mediatore) se un reddito di compensazione è stato incluso nella base. 2. Effettuare una regolazione appropriata l'utile o la perdita derivante dalla vendita sul Form 8949 e Schedule D se la parte di compensazione della base non è incluso nel modulo 1099-B. IRS Form 8949 e Schedule D hanno una colonna da utilizzare per questa regolazione (si riferisce la base data sul modulo 1099-B e regolare indirettamente attraverso questa colonna). Soprattutto confuso per azioni vincolate e RSU I regolamenti finali ritagliarsi un'eccezione per azione che non si acquisisce per contanti, cioè quello che viene tecnicamente chiamato un titolo non coperte. Ciò significa che per azioni vincolate e RSU, e forse anche l'esercizio delle comunicazioni, la parte della base imponibile che è uguale a reddito compensazione riconosciuto non viene segnalato all'IRS: le informazioni 1099-B costo-base presentato per l'IRS avrà un spazio vuoto o 0 per queste sovvenzioni. Solo il prezzo exercisepurchase di stock option o ESPP magazzino acquisiti nel corso del 2011 o successivo deve essere la sua base riportata. Alert: Dal momento che il ditta di mediazione può includere solo la parte di compensazione della vostra base di costo sul modulo 1099-B per la vendita di azioni acquisite da sovvenzioni concesse nel 2014 o successivo, è probabile che sia la base dei costi riportati in scatola 1e sarà troppo bassa o Box 1e sarà vuoto. Per evitare le tasse overpaying, è necessario regolare il gainloss sul Form 8949 e Schedule D o, se la casella 1e per la base è vuota, è sufficiente segnalare la base corretta. Non avete bisogno di ottenere un corretto modulo 1099-B dal vostro broker, come la segnalazione sta seguendo le regole di IRS. Per ulteriori informazioni, tra cui maggiori dettagli sulla base dei costi e alcune punte di dichiarazione dei redditi, consultare l'articolo correlato su questi argomenti e problemi. Si vedano anche le domande frequenti su come evitare alcuni dei più grandi errori di dichiarazione dei redditi con le stock option. stockRSUs limitato. ESPPs. e la SARS. Esaminare In piedi Ordini Alla luce dei cambiamenti nella dichiarazione dei costi-base, valutare l'opportunità di modificare qualsiasi ordine permanente di default nel tuo account per le azioni da utilizzare al momento della vendita. Ciò è particolarmente importante per le azione che avete acquisito da esercizi di opzione, riservato maturazione stockRSU, o acquisti sul mercato in tempi diversi (vale a dire la base fiscale varia). In caso contrario, l'ordine predefinito sarà automaticamente first in, first out (FIFO) quando si vende la società per azioni. Secondo le regole procedurali che gli intermediari devono seguire, un ordine permanente può essere modificato solo fino alla data di regolamento. In precedenza, si potrebbe uscire solo con l'indicazione delle azioni vendute sulla dichiarazione dei redditi. Mentre si può trovare di meglio da dire al vostro broker per consegnare le azioni con la base di costo più alto per ridurre al minimo le tasse, quando si dispone di azioni ISO e ESPP ciò potrebbe causare conseguenze fiscali indesiderati con una disposizione da espulsione ISO o una disposizione squalificante ESPP. Si dovrebbe discutere di questo con il proprio consulente. Alert: Se si dispone di azioni della società nel tuo account da vari tipi di distribuzione di azioni, come ad esempio le azioni da esercizi ISO, acquisti ESPP, e limitato maturazione magazzino unità, quando si vendere le azioni da essere sicuri che si identifica quelli che si desidera utilizzare. Vendere altre azioni involontariamente può innescare conseguenze fiscali indesiderate (ad esempio una disposizione squalificante di ISO o ESPP magazzino). Questa situazione può richiedere un cambiamento nella classifica order. If si riceve la possibilità di acquistare azioni a titolo di pagamento per i vostri servizi, si può avere un reddito quando si riceve l'opzione, quando si esercita l'opzione, o quando si smaltisce l'opzione o azioni ricevuto quando si esercita l'opzione. Ci sono due tipi di stock option: opzioni assegnate con un dipendente piano di stock di acquisto o di un piano di incentivazione azionaria (ISO) sono stock option di legge. Le stock option concesse né sotto un dipendente piano di acquisto, né un piano di ISO sono stock option nonstatutory. Fare riferimento alla pubblicazione 525. reddito imponibile e non imponibile. per l'assistenza nel determinare se sei stato concesso un un nonstatutory stock option legale o. Collegio Stock Options Se il datore di lavoro concede una legge di stock option, in genere non comprende alcuni importo sul tuo reddito lordo quando si riceve o esercitare l'opzione. Tuttavia, si può essere soggetti ad imposta minima alternativa nel corso dell'anno si esercita una ISO. Per ulteriori informazioni, fare riferimento al modulo 6251 istruzioni. Hai reddito imponibile o perdita deducibili quando si vende il titolo è stato acquistato con l'esercizio dell'opzione. È generalmente trattano questo importo come plusvalenza o minusvalenza. Tuttavia, se non soddisfare le particolari esigenze del periodo detenzione, youll devono trattare proventi derivanti dalla cessione come reddito ordinario. Aggiungere questi importi, che sono trattati come i salari, alla base del magazzino nella determinazione della plusvalenza o minusvalenza sulla scorte disposizione. Fare riferimento alla pubblicazione 525 per i dettagli specifici sul tipo di stock option, così come le regole per quando il reddito viene segnalato e come reddito è segnalato ai fini delle imposte sul reddito. Incentive Stock Option - Dopo che esercitano una ISO, si dovrebbe ricevere dal datore di lavoro un modulo 3921 (PDF), Esercizio di un incentivo di Stock Option Ai sensi dell'articolo 422 (b). Questa forma riporterà le date importanti e valori necessari per determinare la giusta quantità di capitale e reddito ordinario (se del caso) da segnalare al vostro ritorno. Impiegato Stock Purchase Plan - Dopo il primo trasferimento o vendita di azioni acquisite esercitando un'opzione concessi nell'ambito di un piano di acquisto dei dipendenti, si dovrebbe ricevere dal datore di lavoro un modulo 3922 (PDF), trasferimento di azioni acquisite attraverso un Piano Employee Stock Purchase sotto Sezione 423 (c). Questa forma riporterà le date importanti e valori necessari per determinare la giusta quantità di capitale e reddito ordinario da segnalare al vostro ritorno. Stock Options Nonstatutory Se il datore di lavoro concede una nonstatutory di stock option, l'importo del reddito da includere e il tempo per includere dipende dal fatto che il valore di mercato dell'opzione può essere determinato facilmente. Facilmente determinata Fair Market Value - Se l'opzione è attivamente negoziato su un mercato consolidato, si può facilmente determinare il valore equo di mercato dell'opzione. Fare riferimento alla pubblicazione 525 per le altre circostanze in cui si può facilmente determinare il valore equo di mercato di un'opzione e le regole per stabilire quando è necessario segnalare reddito per un'opzione con un valore facilmente determinabile equo di mercato. Non facilmente determinato valore equo di mercato - La maggior parte delle opzioni nonstatutory non hanno un valore facilmente determinabile equo di mercato. Per le opzioni nonstatutory senza un valore facilmente determinabile equo di mercato, non c'è nessun evento imponibile quando l'opzione viene concesso, ma è necessario includere nel reddito il valore di mercato delle azioni ricevute in esercizio, meno l'importo pagato, quando si esercita l'opzione. Hai reddito imponibile o perdita deducibili quando si vende lo stock si è ricevuto con l'esercizio dell'opzione. È generalmente trattano questo importo come plusvalenza o minusvalenza. Per specifici requisiti di informazione e di comunicazione, fare riferimento alla pubblicazione 525. Pagina Ultima recensione o aggiornamento: 17 febbraio 2017Your guida completa a Employee Stock Options e reporting fiscale Forms datori di lavoro spesso compensano i dipendenti con benefici diversi da un semplice controllo di paga. Stock option e di stock di acquisto stanno diventando sempre più popolari. Ecco alcune delle opzioni più comuni dipendenti azioni e progetti, e le forme di rendicontazione fiscale necessari, per rendere tempo di imposta meno stressante. stock options dei dipendenti e piani per i dipendenti Piani di stock di acquisto (ESPP) Questo programma volontario, forniti attraverso il vostro datore di lavoro, permette di effettuare i contributi sui salari deve essere utilizzato per l'acquisto di azioni della società a un prezzo scontato. Lo sconto può essere fino a 15 inferiore al prezzo di mercato. In generale vi è un periodo di offerta in cui il lavoratore può dare un contributo per questo programma. Il prezzo di mercato del titolo per l'acquisto viene determinato alla data di acquisto, momento in cui i contributi dipendenti vengono utilizzati per acquistare azioni con uno sconto sul conto personale. Sulla base di quanto tempo il lavoratore detiene il titolo, lo sconto è considerato reddito ordinario e incluso nel modulo W-2 da parte del datore di lavoro (posizione nonqualifying) o è considerato reddito plusvalenza ed acquisiti al momento della vendita (posizione in qualifica). Per nonqualifying posizioni. la vostra base di costo rettificato è il reddito di compensazione riportato sul modulo W-2 più il costo di acquisizione. Per le posizioni di qualificazione. la vostra base di costo è semplicemente il costo di acquisizione che consente lo sconto ricevuto da segnalare come plusvalenza, invece di reddito ordinario. Unità di azioni vincolate (RSU) Queste unità azionari sono assegnati a un dipendente come una forma di compensazione. Il dipendente non ricevere il magazzino al momento del premio, ma ha un piano di maturazione specifica che delinea quando il dipendente riceverà il magazzino. Al momento lo stock giubbotti, il dipendente riceve le unità e il valore di mercato (FMV) del titolo ricevuto in tale data è considerato reddito. A seconda del piano di datori di lavoro, si può scegliere di pagare le tasse sul reddito, al momento il titolo viene assegnato, al momento della giubbotti azionari, o alla data giubbotto. L'importo riferito a voi come reddito nel modulo W-2 dal datore di lavoro al momento della azionari giubbotti sarà quindi la vostra base di costo rettificato in queste unità di riserva. Opzioni di incentivazione azionaria (ISO) I requisiti per le unità ISO sono più severe e, a sua volta fornire un trattamento fiscale più favorevole. unità ISO devono essere tenuti per almeno un anno dopo che le opzioni sono esercitate. Inoltre, non è possibile vendere le azioni fino ad almeno due anni dopo le opzioni vengono assegnati a voi. Per queste ragioni, le riduzioni si riceve con l'acquisto di queste opzioni sono tassati come plusvalenza a lungo termine. che produce un tax rate inferiore a reddito ordinario. Non qualificato stock option (NSO), mentre le unità ISO sono più restrittive, le unità NSO sono più generali. Queste opzioni su azioni genereranno reddito ordinario e un gainloss capitale. Quando queste opzioni sono concessi, sono concessi a un prezzo predeterminato. Questo permette al lavoratore di esercitare tali opzioni a quel prezzo a prescindere dal prezzo le scorte alla data di esercizio dell'opzione. Quando l'opzione è esercitata, il dipendente ha un reddito ordinario per la differenza tra il prezzo che pagano (prezzo di assegnazione) e il valore di mercato (FMV) alla data hanno acquistato lo stock (prezzo di esercizio). Se si dispone di alcun reddito risarcimento dal datore di lavoro per l'anno in corso, il reddito è incluso nel modulo W-2 nel riquadro 1. Se hai venduto tutte le unità di archivio per coprire le tasse, queste informazioni sono incluse nel modulo W-2 pure. Si dovrebbe rivedere caselle 12 e 14, in modo da spiegare alcun reddito incluso nel vostro modulo W-2 relative ai vostri stock option dei dipendenti. Modulo 1099-B Riceverai un modulo 1099-B per l'anno si vendono le unità di scorta. Il modulo riporta alcuna plusvalenza o minusvalenza derivante dall'operazione sulla dichiarazione dei redditi. Si dovrebbe rivedere i record di investimento per verificare l'importo base di costo sul modulo 1099-B. La base di costo sul modulo 1099-B si basa sulle informazioni disponibili alla mediazione. Se le informazioni disponibili sono incomplete, l'importo base di costo potrebbe essere errata. Se il vostro importo base di costo sul modulo 1099-B non corrisponde la vostra base di costo in base all'orario di record, immettere un codice di regolazione B in TaxACT. Allo stesso modo, il vostro modulo W-2 probabile solito includono la vostra base di costo sul modulo 1099-B, in modo youll vuole inserire un importo di regolazione con il codice di B. Se il modulo 1099-B manca un importo base di costo, è comunque necessario calcolare e rapporto la vostra base di costo sulla dichiarazione dei redditi. Modulo 3921 viene rilasciato per le opzioni di incentivazione azionaria nell'esercizio in cui vengono trasferiti al dipendente. Questo modulo include le informazioni necessarie per segnalare correttamente la vendita di queste unità, quando si decide di vendere in futuro. Anche se non dovete inserire le informazioni dal modulo 3921 nella vostra dichiarazione dei redditi per l'anno si riceve il modulo, è necessario salvare il modulo con i record di investimento. Modulo 3922 viene rilasciato per le opzioni dei dipendenti che si è acquistato, ma non vendono. Dal momento che non hai venduto il titolo, non sono stati determinati i requisiti periodo di detenzione. Pertanto, il datore di lavoro non comprende i redditi di compensazione sul modulo W-2 come reddito ordinario. Modulo 3922 viene rilasciato a voi per il vostro uso futuro quando si fanno vendere le unità e la necessità di riportare il reddito sulla dichiarazione dei redditi. Come Modulo 3921, Modulo di salvare 3922s con i record di investimento. TaxAct rende preparazione e le tasse di deposito veloce, facile e conveniente in modo da ottenere il rimborso massimo. Il suo il miglior affare in fiscale. Inizia ora libero o accedi al tuo account TaxAct. Grazie per le informazioni che ho un file fiscale question8230my contabile won8217t miei 2014 tasse senza forma 3921. Il mio commercialista company8217s non ha mai depositato o distribuita una di queste forme e doesn8217t sembrano pensare they8217re necessario. Ho esercitato le mie opzioni nel 2014 e venduto nel 2015. Ho un estensione mie tasse fino a ottobre but8230should continuo insistere a ricevere il mio 3921 E 'richiesto lo danno a me Grazie per il vostro aiuto Speak Your Mind Annulla risposta